《方案》提出，要落實(shí)國(guó)資委加強(qiáng)全面預(yù)算管理、實(shí)施五大工程和鞍鋼集團(tuán)加強(qiáng)全面預(yù)算管理工作要求，深化企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革，完善攀鋼全面預(yù)算管理組織體系、制度體系，加強(qiáng)關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算控制，推動(dòng)對(duì)標(biāo)管理和精細(xì)化管理，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力提高。

《方案》要求各單位在全面預(yù)算管理體系建設(shè)和完善中，堅(jiān)持全面性、戰(zhàn)略引領(lǐng)、業(yè)財(cái)融合、價(jià)值導(dǎo)向、穩(wěn)健發(fā)展原則，承接鞍鋼集團(tuán)“4+1”全面預(yù)算管理模式，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制更科學(xué)合理、預(yù)算管控更精準(zhǔn)規(guī)范、預(yù)算分析更全面深入、預(yù)算信息更及時(shí)流暢。

《方案》確定了八項(xiàng)工作重點(diǎn)。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善全面預(yù)算管理組織體系。建立以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向、以責(zé)任分工為基礎(chǔ)、各職能部門相互配合、各管理層級(jí)密切聯(lián)動(dòng)的全面預(yù)算管理工作體系。二是規(guī)范管理流程，完善全面預(yù)算管理制度體系。建立全面預(yù)算管理制度和涵蓋銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)組織等各專項(xiàng)管理制度相結(jié)合的制度體系，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)流程再造和價(jià)值增值。三是加強(qiáng)指標(biāo)控制，健全全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。加強(qiáng)生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、現(xiàn)金流量、債務(wù)預(yù)算管理和成本費(fèi)用、投資項(xiàng)目預(yù)算控制，抓住生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵性指標(biāo)，確保預(yù)算對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效控制。四是深化對(duì)標(biāo)管理，建立全面預(yù)算管理定額體系。強(qiáng)化各類定額、標(biāo)準(zhǔn)的制訂和預(yù)算管控、預(yù)算目標(biāo)的對(duì)標(biāo)，推進(jìn)“深化對(duì)標(biāo)管理，打造最優(yōu)工廠”工作。五是改進(jìn)編制方法，提高全面預(yù)算管理科學(xué)化水平。針對(duì)不同的預(yù)算項(xiàng)目，探索采用滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算等不同的預(yù)算編制方法，通過(guò)實(shí)施專項(xiàng)編制流程，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算與資金預(yù)算的有機(jī)結(jié)合。六是強(qiáng)化過(guò)程管控，做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析。規(guī)范月度滾動(dòng)預(yù)算，加強(qiáng)月度滾動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)測(cè)以及月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行分析工作。七是加強(qiáng)預(yù)算考核，實(shí)現(xiàn)預(yù)算閉環(huán)管理。實(shí)行經(jīng)營(yíng)者契約化管理，完善激勵(lì)與約束機(jī)制，創(chuàng)新預(yù)算考核方式方法。八是承接鞍鋼預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)，提升預(yù)算信息化水平。

攀鋼要求下屬各單位對(duì)照全面預(yù)算管理工作重點(diǎn)任務(wù)清單，健全各項(xiàng)工作機(jī)制，緊盯工作進(jìn)度和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，壓實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，抓好落實(shí)，推進(jìn)攀鋼全面預(yù)算管理水平再上新臺(tái)階。