規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算管理

一是堅持目標分解橫向到邊的原則，將年度生產(chǎn)經(jīng)營挑戰(zhàn)目標，結(jié)合當期市場情況、原燃料采購情況、各項技術(shù)經(jīng)濟指標歷史完成情況，反推出季度、月度的生產(chǎn)成本及費用目標。以月度預(yù)算的生產(chǎn)經(jīng)營目標為基準，結(jié)合月度核算的邊際效益和供銷差價，指導全月的生產(chǎn)組織模式和經(jīng)營方向，并將目標分解到每一周，從而助推年度目標的完成；二是堅持目標分解縱向到底的原則，將該公司階段性控制目標依據(jù)四級成本管控體系逐級分解到事業(yè)部（中心、部門）-車間-班組，并將金額逐步轉(zhuǎn)化為實物分解至個人。通過層層分解，逐步構(gòu)建起自上而下，有分工有保障的成本管理組織及目標控制體系。

加強預(yù)算執(zhí)行管控

一是加大階段性預(yù)算目標的執(zhí)行力度。充分考慮各項因素，合理制定與生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關(guān)的目標，并嚴格分解、落實、執(zhí)行；二是強化預(yù)算指標的管控。認真研究細化各項指標，劃小預(yù)算單元，做到按月、周、日，按品種、規(guī)格，按科室、車間、班組核定控制成本與費用；三是完善預(yù)算指標的分析與糾偏。實行周/月實際運行情況與預(yù)算對比結(jié)果的通報機制及全面分析、形成問題清單、制訂改進措施、實行銷號式管理模式。

改進預(yù)算工作評價和考核機制

進一步強化預(yù)算工作的評價與考核管理，促進其與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機融合。一是擴大預(yù)算管理月度評價范圍，考核范圍覆蓋到全公司的每一個預(yù)算單位；二是突出考核重點，對目標指標不明確、管理制度不健全、運行監(jiān)控執(zhí)行不理想、問題整改不到位的統(tǒng)一納入考核項目中；三是強化評價結(jié)果運用，通過年終綜合評分，評選出全面預(yù)算管理最佳單位、優(yōu)秀單位及優(yōu)秀個人，并頒發(fā)獎牌及榮譽證書。